주식 매매 수수료·세금 총정리

주식 매매 수수료·세금 총정리

투자라는 것은 철학과 원칙이 수익률의 대부분을 결정합니다. 철학이 없다면 뇌동매매에 익숙해지고, 결국은 시장에서 지는 싸움을 하게 됩니다. 투기를 하지 말고 투자를 하려면, 나의 언어로 정리된 원칙과 시나리오가 필요합니다.

매수 전 최종 체크리스트(하나라도 불충족하면 보류)

1. 급등주 매수 금지: 오늘의 급등은 내일의 변동성일 뿐입니다. 한 번의 행운은 반복되지 않습니다.
2. 종목 연구 완료: 비즈니스 모델·재무·경쟁우위를 스스로 설명할 수 있어야 합니다.
3. 가격이 충분히 싼가: 미래가치 대비 할인폭(안전마진)을 확보했는지 점검합니다.
4. 유리 계단(안전마진): 변동성에도 견딜 수 있는 여유가 장착되어 있나요?
5. 급락해도 1년 버틸 수 있는가: 금액·기간·심리 여력을 수치로 확인합니다.
6. 매매 시나리오 작성: 메인 계좌(장기)·서브 계좌(단기)로 역할을 분리해 시장의 조울증을 견딥니다.

팁 — 메인 계좌는 배당·현금흐름 중심으로 “기다림의 보상”을 만들고, 서브 계좌는 변동성 구간에서의 스윙으로 심리적 보상을 관리하시면 좋습니다.

주식 매매 수수료·세금

국내 주식의 비용 구조

1) 증권사 위탁수수료

증권사·채널(MTS/HTS/ARS)에 따라 다르며, 이벤트에 따라 사실상 0%에 가까운 구간도 있습니다. 다만 무료라고 해서 모든 비용이 사라지는 것은 아닙니다(슬리피지·체결 호가 손실 등은 별개).

2) 증권거래세(STT) · 농어촌특별세

2025년 현재 기준으로 코스피에는 농어촌특별세 0.15%가, 코스닥에는 거래세 0.15%가 사실상 적용되어 양 시장 모두 체감세율 0.15% 수준입니다. 다만 2025년 하반기 정부·국회에서 거래세 인상(0.20%)을 포함한 세법 개정이 논의·추진 중이며, 2026년부터 0.20%로 환원될 가능성이 큽니다(코스피는 거래세 0.05%+농특세 0.15%=0.20%, 코스닥은 거래세 0.20%). 구체적 시행 시점은 확정 공포를 확인하시기 바랍니다.

주의 — 거래세는 매도할 때만 부과됩니다. 수익·손실 여부와 무관하며, 빈번한 회전율은 거래세 누적액을 기하급수적으로 키웁니다.

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3) 배당소득세(원천징수)

국내 상장주식 배당에는 일반적으로 15.4%(소득세 14%+지방소득세 1.4%)가 원천징수됩니다. 금융소득종합과세 대상(연 금융소득 2,000만 원 초과)인 경우 종합과세로 추가 세부담이 발생할 수 있습니다. :contentReference[oaicite:1]{index=1}

4) (참고) 대주주 양도소득세

일반 개인투자자는 국내 상장주식 양도 차익에 과세하지 않지만, 대주주는 별도로 과세됩니다. 2025년 9월 현재 대주주 판단 기준을 5억 원에서 1억 원으로 낮추는 방안은 철회/보류되었고, 대주주 과세는 기존 체계를 유지하는 방향이 발표되었습니다. 대주주 세율은 과세표준 3억 원 이하 22%, 초과분 27.5%가 일반적인 안내 사례입니다(지방소득세 포함). 최종 적용은 연도별 개정과 시행령을 확인해 주세요.

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해외 주식의 세금과 부대비용

1) 양도소득세(연 250만 원 공제, 초과분 22%)

해외 상장주식의 연간 순이익이 250만 원을 넘으면 초과분에 22%(소득세 20%+지방소득세 2%)가 부과됩니다. 기본공제 및 필요경비(매매수수료 등)를 차감한 뒤 과세표준을 계산합니다. 다음 해 5월 종합소득세 신고 기간에 별도로 신고·납부하셔야 합니다.

2) 환전 수수료·환차(손)·슬리피지

해외 주식은 통화 환전이 필수이므로 환전 스프레드가 비용으로 작동합니다. 환율 우대(예: 80~90%) 이벤트를 활용해 비용을 최소화하시고, 원화 환산 시점의 환율에 따라 양도차익이 달라질 수 있음을 유의하세요.

3) 해외 배당소득 원천징수

미국 배당은 통상 15%가 원천징수되고, 국내에서 추가 과세가 정산될 수 있습니다(외국납부세액공제 적용 가능). 실제 세부담은 이중과세방지협약·개인 상황에 따라 달라지므로 연말 정산/종합소득 신고 시 확인하시기 바랍니다.

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금융투자소득세(금투세) 현황 요약

애초 2025년 시행 예정이던 금융투자소득세는 2025년 들어 폐지·미시행으로 정리되었고, 그에 따라 2025년 체감 거래세율은 0.15% 수준으로 안내되어 왔습니다. 다만 정부·국회는 금투세 폐지의 보완으로 거래세율 0.20% 환원(2026년 목표)을 추진하는 개정안을 발표했습니다. 확정 공포와 시행일은 추후 고시를 반드시 확인해 주세요.

 

실전 절세·비용 절감 팁

1) 회전율 낮추기

거래세는 매도 때마다 누적됩니다. 거래 빈도↓, 보유 기간↑은 곧 비용 절감입니다.

2) 체결 전략 다듬기

시장가 남발은 슬리피지 비용을 키웁니다. 지정가·가상호가 시간대 분할 체결 등으로 체결 손실을 줄이세요.

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3) 이벤트·우대 혜택 활용

MTS 신규/환전 우대, 수수료 평생우대 등은 장기적 비용 차이를 만듭니다. 단, 혜택 종료 조건과 예탁금·잔고 요건을 확인하세요.

4) ISA/연금계좌 활용

ISA는 일정 한도 비과세·분리과세, 연금저축/IRP는 과세이연 효과가 있어 세후 수익률을 개선합니다.

5) 손익통산·이월공제(해외)

해외 주식은 손실과 이익을 통산합니다. 연말 손실 실현으로 과세표준을 낮추는 세무 리밸런싱을 고려하세요.

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예시로 이해하는 세금 계산

국내 주식

A 님이 2025년에 코스닥 종목을 수차례 매매해 총 매도금액이 2억 원이고, 최종적으로 3,000만 원 이익을 냈다고 가정합니다. 거래세는 매도금액 기준이므로 2억 × 0.15% = 30만 원이 부과됩니다(수익·손실과 무관). 배당이 있었다면 15.4%가 원천징수됩니다.

※ 2026년부터 거래세 0.20%가 확정 시행될 경우, 동일 조건이면 2억 × 0.20% = 40만 원으로 증가합니다.

 

해외 주식

B 님이 2025년에 해외 주식으로 순이익 1,000만 원을 얻었다면, 기본공제 250만 원을 뺀 750만 원 × 22% = 165만 원을 다음 해 5월에 신고·납부합니다(필요경비 차감 전제). 환율 차이로 양도차익이 달라질 수 있으니, 증권사 명세서로 원화 환산 내역을 꼭 확인해 주세요.

주식 매매 수수료·세금

결국은 원칙: 변동성 속에서 계획을 지키는 힘

아무리 좋은 종목도 기다림을 통과해야 꽃을 봅니다. 메인 계좌는 미래가치가 충족될 때까지 인내하고, 서브 계좌는 범위를 정한 스윙으로 심리적 보상을 관리하세요. 이 단순한 분리만으로도 뇌동매매를 크게 줄일 수 있습니다.

자주 묻는 질문(FAQ)

Q1. 2025년에 금투세를 내나요?

아닙니다. 2025년 금투세는 폐지·미시행입니다. 대신 거래세 인상(0.20%)이 2026년부터 추진되고 있으니 연말 입법 확정 공고를 확인하시기 바랍니다. :contentReference[oaicite:8]{index=8}

Q2. 국내 주식은 누구나 양도소득세를 내나요?

일반 개인투자자는 양도세 없음(거래세만 부담). 다만 대주주는 양도세 과세 대상입니다. 대주주 기준 완화(1억)는 2025년 9월 철회/보류 발표로 무산되었습니다.

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Q3. 해외 주식은 왜 250만 원 공제가 있나요?

해외 상장주식 양도소득은 연간 250만 원 기본공제 후 초과분에 22% 과세합니다. 다음 해 5월 신고·납부가 원칙입니다.

Q4. 배당세는 얼마나 떼이나요?

국내 배당은 통상 15.4% 원천징수, 해외 배당은 국가별 협정에 따라 원천징수 후 국내 정산이 이뤄집니다.

면책 — 본 글은 2025-09-14(한국시간) 기준 공개자료를 바탕으로 요약한 일반 정보이며, 개인의 세무 상황에 따라 결과가 달라질 수 있습니다. 실제 신고·납부 전에는 최신 고시·시행령과 증권사·세무전문가 안내를 확인해 주십시오.

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